春雨公司本期计提、结转并缴纳企业所得税，应编制的会计分录有（　　）。

春雨 · 发表于 2025-8-4 18:27:02

问题：
[材料题] 春雨公司本期计提、结转并缴纳企业所得税，应编制的会计分录有（　　）。根据下列内容，回答下面的题目。
春雨公司2010年有关损益类账户本年累计发生额如下：【单位：元】
[table] [tr] [td] 账户名称
[/td] [td] 借方发生额
[/td] [td] 贷方发生额
[/td] [/tr] [tr] [td] 主营业务收入
[/td] [td]
[/td] [td] 1750000
[/td] [/tr] [tr] [td] 其他业务收入
[/td] [td]
[/td] [td] 31000
[/td] [/tr] [tr] [td] 营业外收入
[/td] [td]
[/td] [td] 65000
[/td] [/tr] [tr] [td] 主营业务成本
[/td] [td] 985000
[/td] [td]
[/td] [/tr] [tr] [td] 营业税金及附加
[/td] [td] 75000
[/td] [td]
[/td] [/tr] [tr] [td] 销售费用
[/td] [td] 40000
[/td] [td]
[/td] [/tr] [tr] [td] 管理费用
[/td] [td] 60000
[/td] [td]
[/td] [/tr] [tr] [td] 财务费用
[/td] [td] 20000
[/td] [td]
[/td] [/tr] [tr] [td] 其他业务成本
[/td] [td] 22000
[/td] [td]
[/td] [/tr] [tr] [td]

狂想曲。 · 发表于 2025-8-4 19:26:01

●参考解析
计提所得税费用：
借：所得税费用 148250
贷：应交税费——应交所得税 148250
缴纳企业所得税：
借：应交税费——应交所得税 148250
贷：银行存款 148250
结转所得税：
借：本年利润 148250
贷：所得税费用 148250

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